Ratgeber · Cashflow vs. Erfolgsrechnung
Unterschied Liquidität und Gewinn — warum der Kontostand nicht die Erfolgsrechnung ist
Viele Selbständige und Mikro-KMU in der Schweiz sehen in der Erfolgsrechnung «Gewinn» — und staunen trotzdem über den Kontostand. Der Unterschied Liquidität und Gewinn ist simpel, aber teuer, wenn man ihn ignoriert.
Gewinn ≠ zahlbar: Timing entscheidet
Die Erfolgsrechnung zeigt, was wirtschaftlich verdient wurde. Die Liquidität zeigt, was tatsächlich auf dem Konto landet — und wann. Rechnungen, die du gestellt hast, zählen oft schon als Ertrag. Das Geld kommt aber erst Wochen später. Löhne, Miete, Lieferanten und MwSt-Zahlungen gehen dagegen sofort (oder zum Fälligkeitsdatum) vom Konto.
Kurz: Du kannst auf dem Papier im Plus sein und trotzdem in einer Woche knapp werden.
Cashflow vs. Erfolgsrechnung — in einem Satz
Erfolgsrechnung = Leistung und Aufwand über eine Periode.
Cashflow / Liquidität = echte Zu- und Abflüsse auf dem Konto über die Zeit.
Beispiel (CHF, vereinfacht): Du schreibst im März eine Rechnung über CHF 12 000. In der Erfolgsrechnung steht der Umsatz. Der Kunde zahlt erst in 45 Tagen. Gleichzeitig gehen Lohn (CHF 6 000), Miete und eine MwSt-Zahlung ab. Ergebnis: Gewinn sichtbar — Liquidität eng.
Wann KMU «Gewinn» sehen und trotzdem eng werden
- Lange Zahlungsziele bei Kunden, kurze Fristen bei Lieferanten
- MwSt- oder AHV-Termine, die nicht im «Monatsgefühl» vorkommen
- Saisonale Aufträge: starker Monat, dann zwei ruhige Wochen
- Investitionen oder Steuerakonti, die den Kontostand drücken
Deshalb reicht der Blick auf die letzte Erfolgsrechnung nicht — und der Kontostand von heute auch nicht.
Was du wöchentlich tracken solltest
Statt nur Monat oder Jahr: die nächsten Wochen. Welche Einzahlungen sind realistisch? Welche Abflüsse stehen fest? Wo liegt der Tiefpunkt? Genau das macht ein 13-Wochen-Cashflow sichtbar — und zeigt den Unterschied zwischen «Gewinn auf dem Papier» und «Geld auf dem Konto».
Nächster Schritt
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